Eine Umsatzsteuerrechnung ist eine formale Rechnung, die die gesetzlichen Anforderungen einer Steuerbehörde an die Erfassung und den Vorsteuerabzug der Umsatzsteuer erfüllt, einschließlich Umsatzsteuer-Identifikationsnummern von Verkäufer und Käufer, Umsatzsteuerbeträgen und -sätzen.
Eine Umsatzsteuerrechnung ist eine Rechnung, die die spezifischen gesetzlichen Anforderungen des Umsatzsteuerrechts eines Landes erfüllt und es sowohl dem Verkäufer ermöglicht, die Ausgangsumsatzsteuer abzuführen, als auch dem Käufer, die Vorsteuer geltend zu machen. Die Anforderungen variieren je nach Rechtsordnung, umfassen aber typischerweise: den vollständigen rechtlichen Namen und die Anschrift des Verkäufers, dessen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, das Rechnungsdatum, eine eindeutige fortlaufende Rechnungsnummer, Namen und Anschrift des Käufers (und bei B2B-Leistungen dessen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer), eine Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen, Menge und Einzelpreis, den oder die geltenden Umsatzsteuersätze und den gesamten Umsatzsteuerbetrag sowie den fälligen Gesamtbetrag.
In der EU sind die Anforderungen an Umsatzsteuerrechnungen in der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie (2006/112/EG) festgelegt und über die Mitgliedstaaten weitgehend harmonisiert, wobei jedes Land Anforderungen ergänzen kann. Unternehmen müssen für jede steuerpflichtige B2B-Leistung eine Umsatzsteuerrechnung ausstellen und Kopien für die gesetzliche Aufbewahrungsfrist (typischerweise 5–10 Jahre) aufbewahren. Wird keine gültige Umsatzsteuerrechnung ausgestellt, kann dies bedeuten, dass der Käufer die Vorsteuer für diesen Einkauf nicht geltend machen kann.
Vereinfachte Umsatzsteuerrechnungen sind in vielen Ländern für geringwertige Leistungen zulässig (z. B. unter 400 € in Deutschland oder 250 € im Vereinigten Königreich). Eine vereinfachte Rechnung darf die Käuferangaben weglassen, muss aber dennoch den Umsatzsteuersatz und den Gesamtbetrag inklusive Umsatzsteuer ausweisen (woraus der Umsatzsteueranteil berechnet werden kann). B2C-Kassenbons gelten häufig als vereinfachte Rechnungen.
Der Rechnungseditor von Invotify enthält alle Felder, die für eine gültige EU-Umsatzsteuerrechnung erforderlich sind. Mit der Funktion „Doppelsteuer pro Position“ können Sie zwei voneinander unabhängige Umsatzsteuersätze (z. B. Regel- und ermäßigten Satz) auf derselben Rechnung anwenden. Die EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer-Validierung über VIES füllt den registrierten Namen und die Anschrift des Käufers automatisch aus, und Invotify warnt Sie, wenn eine übermittelte Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ungültig ist — was das Risiko verringert, eine Rechnung mit falschen Käuferangaben auszustellen.
Eine Umsatzsteuerrechnung ist eine formale Rechnung, die die gesetzlichen Anforderungen einer Steuerbehörde an die Erfassung und den Vorsteuerabzug der Umsatzsteuer erfüllt. Sie muss Angaben wie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern von Verkäufer und Käufer, den Umsatzsteuersatz und -betrag, die Netto- und Bruttosummen sowie eine eindeutige Rechnungsnummer und ein Datum enthalten.
Eine gewöhnliche Rechnung fordert lediglich Zahlung an, während eine Umsatzsteuerrechnung die zusätzlichen Steuerfelder trägt, die ein registriertes Unternehmen benötigt, um Umsatzsteuer korrekt zu berechnen und dem Kunden den Vorsteuerabzug zu ermöglichen. Nur eine ordnungsgemäß ausgestellte Umsatzsteuerrechnung berechtigt zum Vorsteuerabzug.
Die Anforderungen variieren je nach Land, umfassen aber in der Regel eine fortlaufende Rechnungsnummer, das Ausstellungsdatum, Namen, Anschriften und Umsatzsteuer-Identifikationsnummern beider Parteien, eine Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen, den Nettobetrag, den Umsatzsteuersatz und -betrag sowie den fälligen Gesamtbetrag. Fehlende Felder können den Vorsteuerabzug des Kunden ungültig machen.
Ja. Invotify ermöglicht es Ihnen, Umsatzsteuersätze und Steuervorlagen zu erfassen, weist den Umsatzsteuerbetrag und die Summen auf dem Dokument aus und unterstützt im Pro-Tarif die EU-Umsatzsteuer-Validierung (VIES). Mit dem blockbasierten Editor können Sie die Verkäufer- und Käuferangaben einfügen, die eine Umsatzsteuerrechnung benötigt.
Erstellen Sie eine professionelle Rechnung in weniger als einer Minute. Keine Designkenntnisse erforderlich.
