形式发票（也写作 pro-forma）是在交易最终确定前开具的文件。结构上它类似于真实发票——列出卖方和买方、描述商品或服务并注明价格——但它不是具有法律效力的付款要求。它是商业发票外观的预先声明，用于向买方提供正式的价格承诺，或在实际销售完成前满足行政要求。
形式发票的常见用途包括：在国际贸易中，海关机关通常需要形式发票来评估关税并在货物移动前批准进口许可证；买方用它获取进口许可证或开立信用证；公司将其用作内部预算审批文件；卖方用它为需要在承诺前安排融资的买方确认价格。
形式发票通常附有「此非税务发票」或「仅为形式发票」等声明，以防止与增值税发票混淆。一旦交易确认且商品或服务已交付，将开具商业（税务）发票替代形式发票。形式发票不记录在卖方的应收账款中，买方也不能用它抵扣增值税。
包括 Invotify 在内的大多数发票软件不提供专用的「形式发票」文档类型，因为形式发票在功能上是带有特定措辞的报价单。实际上，您可以使用 Invotify 的报价单编辑器创建形式发票风格的文件——它是非约束性的价格声明——并添加文本模块或备注说明这是形式发票。交易确认后，将其转换为发票即可。