ES e-rēķinu prasības: rokasgrāmata katrai valstij 2026.–2028. gadam

Kāpēc ES e-rēķinu prasības ir aktuālas tieši tagad

Visā Eiropas Savienībā nodokļu iestādes pāriet no brīvprātīgiem e-rēķinu ieteikumiem uz juridiski saistošiem pienākumiem. Mērķis ir divkāršs: samazināt PVN krāpniecību (tās apmērs ES tiek lēsts 93 miljardu eiro gadā) un vienkāršot pārrobežu B2B tirdzniecību, standartizējot mašīnlasāmus rēķinu formātus. Uzņēmumiem, kas pārdod Vācijā, Francijā, Polijā, Itālijā vai Spānijā, atbilstība vairs nav izvēles jautājums — tā ir juridiska prasība ar konkrētiem termiņiem.

Daudzu šo nacionālo regulējumu pamatā ir ES iniciatīva ViDA (PVN digitālajā laikmetā). Lai gan katra valsts ievieš savus noteikumus un grafikus, tiem ir kopīgs tehniskais pamats: semantiskais datu modelis EN 16931, kas nosaka, kādus datus e-rēķinam jāsatur. Atļautie sintakses formāti — UBL 2.1 un CII (UN/CEFACT Cross Industry Invoice) — abi ir EN 16931 izteikuma veidi. Peppol BIS 3.0 ir uzņēmumu sadarbspējas specifikācija, kas veidota uz UBL 2.1 pamata un plaši tiek akceptēta kā apmaiņas kanāls.

Invotify Pro un Lifetime plāni ietver strukturētu e-rēķinu eksportu UBL 2.1, CII (kas aptver XRechnung un Factur-X) un Peppol BIS 3.0 formātā. Šie trīs formāti kopā atbilst elektroniskās piegādes prasībām visās zemāk aplūkotajās valstīs. Pirms attiecīgā termiņa vienmēr pārbaudiet aktuālos datumus tieši pie attiecīgās nacionālās iestādes, jo ieviešanas grafiki visās piecās valstīs jau ir mainīti vairāk nekā vienu reizi.

Vācija (E-Rechnung): pakāpenisks pienākums 2025.–2028. gadā

Vācijas e-rēķinu pienākums izriet no Izaugsmes iespēju likuma (Wachstumschancengesetz), kas pieņemts 2024. gada martā. Ieviešana notiek pakāpeniski atkarībā no uzņēmuma lieluma — tas attiecas uz B2B iekšzemes darījumiem.

• 2025. gada janvāris — visiem Vācijas B2B saņēmējiem jāspēj SAŅEMT strukturētus e-rēķinus (bez apgrozījuma sliekšņa).
• 2027. gada janvāris — visiem uzņēmumiem ar gada apgrozījumu virs 800 000 EUR jāSŪTA strukturēti e-rēķini.
• 2028. gada janvāris — visi Vācijas B2B uzņēmumi neatkarīgi no lieluma ir pienākumā sūtīt strukturētus e-rēķinus.

Kādus formātus pieņem Vācija?

Vācija pieņem XRechnung (tīru XML Vācijas CIUS uz EN 16931 pamata), ZUGFeRD/Factur-X (hibrīdu PDF+XML formātu, kas izmanto CII sintaksi) un Peppol BIS 3.0. Invotify CII eksports aptver gan XRechnung saderīgu saturu, gan ZUGFeRD/Factur-X; Peppol BIS 3.0 eksports nodrošina trešo atbilstošo iespēju.

Vai Vācijā ir noteikta centralizēta iesniegšanas platforma?

Nē. Atšķirībā no Francijas un Polijas Vācija nenosaka vienu centrālu B2B rēķinu iesniegšanas platformu. Uzņēmumi var piegādāt e-rēķinus tieši pa e-pastu (ar pievienotu strukturētu XML), ar pakalpojumu sniedzēja starpniecību vai Peppol tīklā. B2G (uzņēmums-valdībai) rēķiniem izmanto ZRE vai OZG-RE portālus.

Francija (Facture électronique): lielie uzņēmumi no 2026. gada septembra

Francijas B2B e-rēķinu reforma, kuru pārvalda DGFiP nodokļu iestāde, tiek ieviesta pakāpeniski līdz 2027. gadam un attiecas uz visiem Francijā PVN reģistrētiem uzņēmumiem.

2026. gada septembris: visiem uzņēmumiem jāspēj SAŅEMT e-rēķinus. Lielie uzņēmumi (vairāk par 5 000 darbinieku vai virs 1,5 miljardiem EUR apgrozījuma) un vidēji lielie uzņēmumi (vairāk par 250 darbiniekiem vai virs 50 miljoniem EUR apgrozījuma) arī jāSŪTA e-rēķini. 2027. gada septembris: visiem pārējiem uzņēmumiem (MVU un mikrouzņēmumiem) jāsūta e-rēķini.

Francija darbojas ar divplatformu modeli. Chorus Pro joprojām ir B2G portāls (publiskā sektora rēķiniem obligāts kopš 2020. gada). B2B darījumiem uzņēmumiem jānovirza rēķini caur akreditētu Plateforme de Dématérialisation Partenaire (PDP). Invotify eksportē Factur-X (CII), UBL 2.1 un Peppol BIS 3.0 — visi trīs ir Francijas regulējumā pieņemtie formāti. Tomēr faktiskā nosūtīšana Francijas B2B tīklā prasa reģistrētu PDP; Invotify ģenerē atbilstošo failu, ko pēc tam iesniedzat ar izvēlētā PDP pakalpojumu sniedzēja starpniecību.

Tā kā Francijas pienākums izmanto apstiprinātas platformas modeli, nevis tiešu vienādranga piegādi, darba plūsma ir šāda: izveidojiet un nosūtiet rēķinu Invotify → eksportējiet e-rēķina XML → augšupielādējiet vai nosūtiet ar PDP starpniecību. Daudzi grāmatvedības programmatūras nodrošinātāji un EDI pakalpojumu sniedzēji piesakās vai jau ir ieguvuši PDP akreditāciju. Aktuālo akreditāciju sarakstu apstipriniet pie DGFiP vai jūsu PDP pakalpojumu sniedzēja.

Polija (KSeF / e-Faktura): obligāts lielajiem nodokļu maksātājiem no 2026. gada

Polijas Nacionālā e-rēķinu sistēma (KSeF — Krajowy System e-Faktur) tagad ir obligāta lielajiem nodokļu maksātājiem (gada apgrozījums virs 200 miljoniem PLN) no 2026. gada februāra; pienākums paplašinās uz visiem pārējiem uzņēmumiem no 2026. gada aprīļa un uz mazajiem nodokļu maksātājiem un PVN atbrīvotajiem no 2027. gada janvāra. Apstipriniet šos datumus Ministerstwo Finansów / KAS portālā, jo Polijas ieviešanas grafiki ir pārskatīti vairākkārt.

KSeF izmanto speciālu Polijas XML shēmu (FA(2)), kas balstīta uz EN 16931. Tas ir valsts specifisks formāts, kas NAV identisks UBL 2.1 vai CII. Invotify UBL 2.1 eksports ir tuvākais EN 16931 saskaņotais standarts pārrobežu Polijas darījumiem, taču iekšzemes Polijas B2B rēķini, kas iesniegti KSeF, prasa konvertēšanu FA(2) formātā — parasti ar specializēta KSeF iesniegšanas pakalpojuma vai grāmatvedības integrācijas palīdzību. Uzskatiet Invotify kā standartizēta avota faila ģeneratoru, ko KSeF reģistrēts iesniegšanas pakalpojumu sniedzējs var konvertēt un iesniegt jūsu vietā.

Itālija (Fattura elettronica caur SDI): jau obligāts

Itālija bija pirmā lielākā ES ekonomika, kas lielā mērogā noteica B2B e-rēķinus kā obligātus. Kopš 2024. gada janvāra elektroniskā rēķinu izrakstīšana caur SDI (Sistema di Interscambio) ir obligāta visos iekšzemes B2B un B2C darījumos bez apgrozījuma sliekšņa. SDI darbojas kā centrālais apmaiņas centrs: katram Itālijas rēķinam jāiziet caur to, pirms tas ir juridiski uzskatāms par piegādātu.

Itālijas vietējais formāts ir FatturaPA — speciāla Itālijas XML shēma. Invotify UBL 2.1 un CII eksporti atbilst EN 16931 datu modelim, ar kuru FatturaPA arī ir saskaņota, padarot tos piemērotus pārrobežu ES rēķiniem, kuros iesaistītas Itālijas puses. Tomēr iekšzemes Itālijas B2B rēķini, kas iesniegti caur SDI, jābūt FatturaPA XML formātā, kas prasa vai nu SDI akreditāciju, vai reģistrēta starpnieka pakalpojumus. Izmantojiet Invotify strukturēto eksportu kā avota datus, pēc tam novirziet tos caur SDI akreditētu starpnieku iekšzemes Itālijas iesniegšanai.

Spānija (Factura electrónica): gatavība saņemšanai no 2026. gada oktobra

Spānijas e-rēķinu pienākums saskaņā ar Crea y Crece likumu un Karalisko dekrētu 238/2026 paredz pakāpenisku B2B grafiku.

2026. gada oktobris: visiem uzņēmumiem jāspēj SAŅEMT e-rēķinus. Aptuveni 2027. gada oktobris: uzņēmumiem ar apgrozījumu virs 8 miljoniem EUR jāSŪTA e-rēķini. Aptuveni 2028. gada oktobris: visi pārējie uzņēmumi ir pienākumā sūtīt e-rēķinus.

Spānija saskaņā ar savu pienākumu akceptē UBL 2.1, CII un Peppol BIS 3.0 — visus trīs formātus, ko Invotify eksportē vietēji. B2G iesniegšanas portāls (FACe) darbojas jau gadiem; B2B platformu tīkls (Crea y Crece ekvivalents) 2026. gada jūnijā vēl tika finalizēts. Spānijā atsevišķos reģionos pastāv arī atsevišķs pret krāpšanos vērsts programmatūras pārskatu sniegšanas pienākums Verifactu/TicketBAI — tas ir atsevišķs atbilstības virziens, kas nav saistīts ar B2B e-rēķinu eksporta formātiem.

Pirms jūsu attiecīgā termiņa apstipriniet precīzos ieviešanas datumus un platformu prasības pie AEAT (Agencia Tributaria), jo B2B platformu specifikācijas laikā, kad šī rokasgrāmata tika rakstīta, vēl tika publicētas.

Kā eksportēt strukturētus e-rēķinus no Invotify

E-rēķinu eksports ir pieejams Invotify Pro un Lifetime plānos. Atveriet jebkuru nosūtītu vai apmaksātu rēķinu no informācijas paneļa, noklikšķiniet uz izvēlnes Darbības un izvēlieties "Eksportēt e-rēķinu". Izvēlieties formātu — UBL 2.1, CII vai Peppol BIS 3.0 — un lejupielādējiet strukturēto XML failu. Eksportētais fails satur visus EN 16931 obligātos laukus: piegādātāja un pircēja identifikāciju, PVN numurus, pozīciju datus, nodokļu sadalījumu pēc likmes un maksājuma rekvizītus.

VIES validētiem B2B pārrobežu darījumiem Invotify strukturētajā failā automātiski iekļauj klienta verificēto ES PVN numuru, ja tas ir reģistrēts. Tas ir svarīgi nulles likmes reversās maksas piemērošanai — PVN numurs e-rēķinā ir dokumentārs pierādījums, kas pamato nulles likmes piemērošanu.

Ja jūsu pienākums prasa iesniegšanu caur nacionālo platformu vai akreditētu starpnieku (Francijā, Polijā, Itālijā, Spānijā iekšzemes rēķiniem), darba plūsma ir šāda: izveidojiet un nosūtiet rēķinu kā parasti Invotify → eksportējiet e-rēķina XML → augšupielādējiet nacionālajā platformā vai iesniegšanas pakalpojumā. Invotify ģenerē atbilstošo failu; iesniegšanas solis valsts specifiskā platformā tiek veikts ar tās platformas vai jūsu valsts reģistrēta pakalpojumu sniedzēja palīdzību.

Vai Invotify iesniedz e-rēķinus tieši KSeF, SDI vai Chorus Pro?

Pašlaik nē. Invotify ģenerē standartizētus e-rēķinu failus (UBL 2.1, CII, Peppol BIS 3.0), ko lejupielādējat un iesniedzat attiecīgajā nacionālajā platformā vai akreditētā iesniegšanas pakalpojumā. Tieša API integrācija ar nacionālajām platformām ir platformai specifiska integrācija, kas atšķiras atkarībā no valsts.

Kā ir ar EN 16931 standartu — vai Invotify atbilst tam?

Jā. Invotify UBL 2.1 un CII eksporti abi ir EN 16931 semantiskā datu modeļa sintakses realizācijas — Eiropas standarts, kas ir visu galveno nacionālo e-rēķinu pienākumu pamatā. Peppol BIS 3.0 ir uzņēmumu specifikācija, kas veidota uz UBL 2.1 pamata ar papildu Peppol specifiskiem noteikumiem. Visi trīs ir akceptēti ViDA regulējuma ietvaros un katrā no šajā rokasgrāmatā aplūkotajām valstīm.