세금계산서는 한 국가의 부가가치세 법규의 구체적인 법적 요건을 충족하는 송장으로, 판매자가 매출 부가가치세를 회계 처리하고 구매자가 매입 부가가치세를 환급받을 수 있게 합니다. 요건은 관할권마다 다르지만 일반적으로 판매자의 정식 법인명과 주소, 판매자의 부가가치세 등록 번호, 송장 날짜, 고유한 일련 송장 번호, 구매자의 이름과 주소(B2B 공급의 경우 부가가치세 번호), 상품 또는 서비스 설명, 수량과 단가, 적용 가능한 부가가치세 세율과 총 부가가치세 금액, 그리고 지급할 총액을 포함합니다.
EU에서 세금계산서 요건은 EU 부가가치세 지침(2006/112/EC)에 규정되어 있으며 회원국 전역에서 대체로 조화되어 있으나, 각 국가가 요건을 추가할 수 있습니다. 기업은 모든 과세 B2B 공급에 대해 세금계산서를 발행해야 하고 법정 보관 기간(일반적으로 5~10년) 동안 사본을 보관해야 합니다. 유효한 세금계산서를 발행하지 못하면 구매자가 해당 구매에 대한 매입 부가가치세를 환급받지 못할 수 있습니다.
간이 세금계산서는 많은 국가에서 소액 공급(예: 독일에서 €400 미만, 영국에서 £250 미만)에 대해 허용됩니다. 간이 송장은 구매자 정보를 생략할 수 있지만 여전히 부가가치세 세율과 부가가치세가 포함된 총액(여기에서 부가가치세 요소를 계산할 수 있음)을 표시해야 합니다. B2C 금전등록기 영수증은 흔히 간이 송장에 해당합니다.
Invotify의 송장 빌더는 유효한 EU 세금계산서에 필요한 모든 필드를 포함합니다. 행별 이중 세금 기능을 통해 동일한 송장에 두 개의 독립된 부가가치세 세율(예: 표준 및 경감)을 적용할 수 있습니다. VIES를 통한 EU 부가가치세 번호 검증은 구매자의 등록된 이름과 주소를 자동 입력하고, 제출된 부가가치세 번호가 유효하지 않으면 Invotify가 경고하여 — 잘못된 구매자 정보로 송장을 발행할 위험을 줄여 줍니다.
세금계산서는 부가가치세를 기록하고 환급하기 위한 세무 당국의 법적 요건을 충족하는 정식 송장입니다. 판매자와 구매자의 부가가치세 번호, 부가가치세 세율과 금액, 순액과 총액, 고유한 송장 번호와 날짜 같은 세부 정보를 포함해야 합니다.
일반 송장은 단순히 지급을 요청하지만, 세금계산서는 등록 사업체가 부가가치세를 올바르게 부과하고 고객이 이를 환급받을 수 있도록 추가 세금 필드를 담습니다. 올바르게 발행된 세금계산서만이 매입 부가가치세 공제를 뒷받침합니다.
요건은 국가마다 다르지만 일반적으로 일련 송장 번호, 발행 날짜, 양측의 이름·주소·부가가치세 번호, 상품 또는 서비스 설명, 순액, 부가가치세 세율과 금액, 지급할 총액을 포함합니다. 필드가 누락되면 고객의 부가가치세 환급이 무효가 될 수 있습니다.
예. Invotify는 부가가치세 세율과 세금 프리셋을 기록하고, 문서에 부가가치세 금액과 합계를 표시하며, Pro에서 EU 부가가치세(VIES) 검증을 지원합니다. 블록 기반 편집기로 세금계산서에 필요한 판매자와 구매자 정보를 포함할 수 있습니다.
